證券時報記者日前從多個渠道獲悉，新大地在通過創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委審核之后終止首次公開募股(IPO)審查，引發(fā)了相關監(jiān)管部門的思考和討論。而在近期，創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部對擬上市公司的審批已在審核流程上有所調(diào)整，其方向是審核更加嚴格。為了更好地規(guī)范創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員的責任約束，證監(jiān)會悄然建立針對創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員的評分系統(tǒng)，評分的高低將直接決定委員未來續(xù)聘與否。

　　首建發(fā)審委委員評分體系

　　記者了解到，評分體系建立之后，對創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員的具體評分，直接與其通過或否決的IPO項目質(zhì)量關聯(lián)，而形成一種約束機制。而在此之前，監(jiān)管部門尚沒有建立類似的針對創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員的審核體系。

　　與此相關的背景是，新大地盡管在今年5月18日通過創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委審核，但卻被媒體曝出該公司涉嫌虛增利潤、隱瞞巨額關聯(lián)交易、財務數(shù)據(jù)造假等諸多問題。而相關的中介機構(gòu)和發(fā)審委委員是否已履行應有職責、未來應該如何履行職責的問題，引起各方關注和議論。

　　目前，第三屆創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員共有35名，其中中國證監(jiān)會兼職委員3名、滬深證券交易所專職委員2名、中國證監(jiān)會外的專職委員21名、兼職委員9名。其中，專職委員主要來自各從事證券業(yè)務的會計師事務所和律師事務所。

　　根據(jù)規(guī)定，創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員每屆任期為一年，在第三屆創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委成立時，其委員由第二屆續(xù)聘17名，占比48.57%。記者了解到，在建立創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員評分系統(tǒng)之后，創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員能否得到續(xù)聘將與其評分直接關聯(lián)，這更有利于委員重視手中的投票權、審慎嚴謹對待評審項目，也更有利于事后責任追查。

　　對此，有業(yè)內(nèi)人士表示，從另一個角度看，未來創(chuàng)業(yè)板項目的審核將更加謹慎，上市公司質(zhì)量將提高，對于整個市場的公平和效率很有利。

　　發(fā)審委改革進一步推動

　　建立創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員評分體系，是對當前我國發(fā)審委制度的一個補充。盡管發(fā)審委委員手攬擬上市公司的生殺大權，但目前我國唯一約束發(fā)審委委員行為的法規(guī)是2006年通過、2009年修訂的《證監(jiān)會發(fā)行審核委員會辦法》。

　　根據(jù)該辦法規(guī)定，中國證監(jiān)會對發(fā)審委實行問責制度。出現(xiàn)發(fā)審委會議審核意見與表決結(jié)果有明顯差異的，中國證監(jiān)會可以要求所有參會發(fā)審委委員分別作出解釋和說明。發(fā)審委委員存在違反紀律等情況時，中國證監(jiān)會應當根據(jù)情節(jié)輕重對有關發(fā)審委委員分別予以談話提醒、批評、解聘等處理。當發(fā)審委委員涉嫌犯罪時，依法移交司法機關處理。

　　有業(yè)內(nèi)人士表示，發(fā)審委制度就是我國目前股票核準制的核心所在，自1993年發(fā)審委創(chuàng)立以來，對于把好市場準入關、從源頭上提高上市公司質(zhì)量、提高發(fā)審委自身公信力發(fā)揮了重要作用。但從另一個角度分析，發(fā)審委過大的權力也需要更加透明的信息披露和更嚴格的制度來監(jiān)督。

　　有關人士對記者表示，建立創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員評分體系，從利益約束上將督促委員更好地履行自己義務。畢竟能夠成為創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員，對于其自身職業(yè)生涯來說也是很輝煌的經(jīng)歷，以委員占比最大的注冊會計師行業(yè)來說，事務所是否有合伙人是發(fā)審委委員，對其項目承攬、說服客戶的價值很大。