證監(jiān)會昨日晚間發(fā)布的《主板發(fā)審委2017年第136次會議審核結(jié)果公告》顯示，浙江京華激光科技股份有限公司(以下簡稱“京華激光”)IPO獲通過，保薦機構(gòu)為浙商證券。
公開資料顯示，京華激光是一家專業(yè)從事激光全息模壓制品制造、銷售及技術(shù)開發(fā)的國家高新技術(shù)企業(yè)，公司產(chǎn)品主要包括激光全息防偽膜和防偽紙，收入合計占主營業(yè)務(wù)收入的比例均在97%以上。
京華激光此前在證監(jiān)會網(wǎng)站披露招股說明書顯示，公司擬在上交所公開發(fā)行2278萬股，發(fā)行后總股本9108萬股。
發(fā)審委會議對京華激光提出詢問，公司需進一步說明的主要問題主要有四個，
1、(1)浙江中煙及其下屬企業(yè)與公司股東、董監(jiān)高、核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方及其近親屬是否存在任何關(guān)聯(lián)關(guān)系或利益輸送安排；(2)公司報告期內(nèi)取得浙江中煙及其下屬企業(yè)業(yè)務(wù)訂單的具體方式，是否符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定；(3)報告期內(nèi)公司與浙江中煙及其下屬企業(yè)的主要購銷合同條款、信用政策、結(jié)算方式，與其他客戶相比的差異情況及其原因和合理性，采購、銷售的定價依據(jù)及其公允性；(4)結(jié)合公司的產(chǎn)品技術(shù)、競爭優(yōu)勢和競爭對手情況說明發(fā)行人是否對浙江中煙及其下屬企業(yè)存在重大依賴，發(fā)行人是否存在被替代風(fēng)險；(5)相關(guān)信息披露與風(fēng)險揭示是否充分。
2、(1)報告期招投標(biāo)收入占比偏低、非招投標(biāo)占比過高的原因及其合理性，對照可比上市公司是否存在重大差異；(2)公司業(yè)務(wù)承攬是否存在重大不確定性；(3)2017年招投標(biāo)占比快速上升的原因，外部經(jīng)營環(huán)境是否發(fā)生重大變化；(4)報告期招投標(biāo)環(huán)節(jié)是否存在商業(yè)賄賂等風(fēng)險；(5)是否對少數(shù)大客戶存在重大依賴。
3、(1)公司將收購紹興京華激光材料科技有限公司(以下簡稱京華科技)認定為同一控制下企業(yè)合并的理由和依據(jù)；(2)收購京華科技是否導(dǎo)致發(fā)行人報告期內(nèi)主營業(yè)務(wù)發(fā)生重大變更；(3)收購京華科技的定價依據(jù)及其公允性，是否存在稅務(wù)違規(guī)風(fēng)險。
4、報告期內(nèi)公司向關(guān)聯(lián)方拆入資金的原因、用途、金額、利率和支付利息情況，所履行的審議決策程序，利率的確定依據(jù)，利率遠高于同期銀行貸款利率的原因及其合法合規(guī)性，關(guān)聯(lián)交易是否公允，是否損害公司利益。
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