4月17日，武漢銳科光纖激光技術股份有限公司（以下簡稱“銳科激光”）IPO成功過會，公司擬在深交所創(chuàng)業(yè)板公開發(fā)行不超過3200萬股，發(fā)行后總股本不超過1.28億股。銳科激光是國內首家自主研發(fā)、生產和銷售光纖激光器的國家火炬計劃重點高新技術企業(yè)。公司先后承擔了國家科技支撐計劃、國家863計劃、國家重大專項、國家重點研發(fā)計劃等多個重大研發(fā)項目，并牽頭制定了我國第一部光纖激光器行業(yè)標準，公司生產的高功率光纖激光器已經成為工業(yè)激光加工領域的革命性換代產品。公司此次募集資金將投資于大功率光纖激光器開發(fā)及產業(yè)化項目、中高功率半導體激光器產業(yè)化及研發(fā)與應用工程中心項目，總投資金額為11.19億元。

收購并表數據變更 財報正常追溯調整

近日有媒體指出，銳科激光前后發(fā)布的兩版招股說明書財務數據和財務指標存在多處不一致，并對公司財務數據真實性提出質疑。事實上，通過閱讀招股說明書可以發(fā)現，2017年3月，銳科激光以5956.8萬元的價格收購睿芯光纖85%股權，兩家企業(yè)實際控股股東均為中國航天三江集團，從而實現同一集團控制下的企業(yè)合并，財務數據根據會計準則進行了追溯調整，導致前期財務數據發(fā)生變更。調整后，資產負債表、利潤表、現金流量表中主要數據以及主要財務指標均發(fā)生相應變化，屬于財務數據的正常調整和盡職披露，并不存在所謂“數據打架”的情況。

武漢睿芯特種光纖有限責任公司專業(yè)從事特種光纖的研制和銷售，擁有由國家千人計劃專家領銜的一流研發(fā)團隊和數十年國內外特種光纖行業(yè)設計、研發(fā)和生產的豐富經驗，采用國際最新一代MCVD芯棒制造設備，高溫摻雜系統和特種光纖拉絲設備，掌握從光纖預制棒制備，稀土摻雜，拉絲到光纖測試的全部核心工藝技術，具備特種光纖的批量生產能力，并提供客戶特殊需求的定制服務。公司產品各項技術指標達到了國外同類產品的技術水平，廣泛應用于高功率光纖激光器和放大器、光纖傳感、光纖器件、光學儀器、石油開采、醫(yī)療和科學研究等應用領域，主要產品包括雙包層大模場有源和無源光纖，橢圓包層型和熊貓型保偏光纖，傳能光纖和各種特殊規(guī)格的單模和多模光纖等。據悉2017年度，睿芯光纖實現凈利潤1421.54萬元。

生產經營獨立自主 關聯交易價格公允

還有媒體表示，銳科激光關聯交易增加，對公司營業(yè)收入增長提出質疑。其實在招股說明書中，公司已經對所有的關聯交易進行了詳盡的披露，不存在隱瞞關聯交易的情況。公司的研發(fā)、采購、生產及銷售業(yè)務均獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在同業(yè)競爭或顯失公平的關聯交易，所發(fā)生的關聯交易均嚴格履行《公司章程》等有關制度的規(guī)定，遵循公平合理的原則，關聯交易價格公允。有關關聯交易符合公司生產經營需要，是必要的，不存在損害公司及其他股東，特別是中小股東利益的情形。同時，公司控股股東、實際控制人已向公司出具了關于避免同業(yè)競爭的承諾，承諾將不以任何方式直接或間接經營任何與銳科激光的主營業(yè)務有競爭或可能構成競爭的業(yè)務，不直接或間接對任何與銳科激光從事相同或相近業(yè)務的其他企業(yè)進行投資或進行控制。

此外，銳科激光的主要產品為光纖激光器，特種光纖為光纖激光器的關鍵原材料，通過收購睿芯光纖，銳科激光將實現關鍵原材料的自產，完善自產元器件和材料的產業(yè)布局，通過發(fā)揮協同效應，進一步增強公司垂直整合能力和綜合研發(fā)實力，降低生產成本，增強盈利能力，提升競爭優(yōu)勢，尤其提升與國際知名公司的競爭能力。同時，本次收購可減少關聯交易，增強了公司業(yè)務的獨立性。